el banc de españa (bde) va treure el seu fuet contra la banca perquè tenir els pisos en el seu balanç li costi més i estimular així la venda dels seus habitatges. l'organisme va anunciar una remodelació completa en la forma en la qual els bancs haurien d'afrontar les provisions i garanties dels crèdits morosos, així com de la valoració que haurien d'anar donant als pisos les hipoteques dels quals siguin de dubtós cobrament o que vagin entrant en el seu balanç

la valoració haurà de ser prudent i amb una retallada substancial. així, si és un habitatge habitual haurien de retallar la seva valoració en un 20%, si és un habitatge nou acabada però sense vendre o una segona residència, un 40% i si és sòl, un 50%

la nova normativa, sobre la qual es duu especulant molt temps però que ahir per primera vegada l'organisme va posar en paper, atacaria a diversos fronts. el primer, és la cobertura de préstecs morosos. abans, la banca tenia en alguns casos fins a sis anys per a provisionar el 100% del préstec des que obtenia la qualificació de dubtós. ara, es rebaixa aquest calendari i haurien de ser provisionados al 100% en un màxim de 12 mesos

en aquest punt convé recordar que provisionar no significa perdre diners, sinó "congelar" o apartar uns diners del compte de resultats la fi dels quals és cobrir una pèrdua en cas que el crèdit no arribés a cobrar-se.

valorar els pisos i actius immobiliaris

el següent punt tracta de reconèixer cert valor en els crèdits que tenen una garantia immobiliària com respatller o garantia, ja que encara que el crèdit no es cobri, sempre hi ha un actiu que pot vendre's i minorar la pèrdua. per això, el banc de españa permet reduir la provisió del crèdit en funció del valor de l'actiu que protegeixi aquest préstec

no obstant això, aquestes valoracions haurien de fer-se d'acord amb uns criteros. tal com explica el banc de españa, "es tracta, doncs, de reconèixer el valor de les garanties immobiliàries, però aplicant retallades que reflecteixin tant l'heterogeneïtat de les garanties com les diferents possibilitats de mobilització de les mateixes en el curt termini"

la següent taula mostra el descompte que haurà de tenir els bancs i caixes en les valoracions a l'hora de comptabilitzar aquestes garanties. en ella s'observa com les primeres residències tenen un descompte del 20%, les oficines i locals, un 30%, la resta d'habitatges acabats (noves sense vendre i/o segona residència), un 40% i les parcel·les, solars i altres actius immobiliaris, un 50%

a l'hora de calcular el valor des del qual cal fer la retallada, el banc de españa explica que haurà de ser "el menor entre el cost de l'immoble que es reflecteixi en l'escriptura pública o el valor de taxació en l'estat actual de l'immoble"

si el pis cau en mans del banc...

Finalment, es va modificar el tractament de les adquisicions d'actius en paga de deutes, és a dir, quan el banc accepta com pagament per un deute un pis. l'organisme busca "establir alguns principis bàsics per a l'estimació de la seva deterioració i incentivar la recerca de solucions definitives per a ells"

Així, des del mateix moment que l'habitatge entre en el balanç del banc, s'haurà de reconèixer una deterioració mínima del 10%. posteriorment, com l'antiguitat en balanç dels actius rebuts en paga de deutes és "un inequívoc indici de deterioració", el seu reconeixement no ha de retardar-se i, tret que les ofertes rebudes indiquin una quantitat superior, no serà menor al 20% si duu un any i al 30% si duu dos o més anys

impacte

segons el banc de españa, l'impacte d'aquestes mesures seria d'un "lleuger increment de les cobertures en 2010, del 2%, que seria més intens en 2011 com resultat dels canvis introduïts sobre el tractament dels actius adjudicats". De fet, si s'apliqués en 2010 el tractament que ha d'aplicar-se en 2011, l'impacte resultaria en un increment de les cobertures proper al 7%

En qualsevol cas, "l'efecte de l'increment del 2% de les cobertures en 2010 en termes del compte de resultats suposaria una reducció en l'agregat del resultat abans d'impostos d'al voltant del 10%"

com indica el propi banc de españa, amb les mesures es busca un tractament més real dels crèdits i valoracions immobiliàries i incentivar que els bancs i caixes busquin una solució definitiva per als seus actius immobiliaris